Ce compte enregistre les crédits bancaires remboursables à court terme permettant à l’entreprise de faire face aux insuffisances de trésorerie résultant des décalages entre les encaissements des créances et les décaissements des dettes (facilités de caisse). Ces crédits sont remboursés dès qu’une ou plusieurs créances soient encaissées.

Les facilités de caisse sont souvent d’une durée très courte, généralement de quelques jours.

Le compte « 5530. Crédits de trésorerie » est crédité par le débit du compte « 5141. Banques (soldes débiteurs) » pour constater le crédit de trésorerie obtenu.

Le compte « 5530. Crédits de trésorerie » est débité avec le compte « 6311. Intérêts des emprunts et dettes » et du compte « 34552. Etat TVA récupérable sur charges », par le crédit du compte « 5141. Banques (soldes débiteurs) », pour constater le remboursement du crédit, le paiement des commissions bancaires et la TVA correspondante.